Здравствуйте.
20.07 сдали декларацию по НДС.
Но до баланса еще 10 дней. И вот в эти дни до 29 июля произошли многочисленн изменения в книгу покупок: поприходили счф на аванс от поставщиков (Д68 К76ВА) , нашлись ошибки в книге покупок по первичной декларации: счета фактуры "Без НДС "-они были занесены с выделением НДС в книгу покупок (сторнировать Д68 К19). И вот, чтобы правильно все сделать, нужно ввести доплисты от 29.07. и сдать корректирующую НД, но хочется, чтобы в баланс попали эти изменения по дебету счета 68.
Чтобы изменения прошли в балансе за полугодие пришлось сделать доплисты от 30.06.12. и сдать корректирующую НД за 2кв.
Проверили аудиторы-видимо, не заметили. Но ведь это неверно, если сама книга покупок от 30.06 и доплист тоже датирован 30.06.12?
Получается нужно было сделать для разных случаев следующее:
1.если счф пришел до 30.07 но после 20.07 то, например, приход материалов завести и на сч 19 повиснет сальдо НДС, который мы возьмем в кн покупок в 2 квартале, а в Д68 - в 3 квартале. - то есть эта запись доплиста от 29.07.12 для периода 30.06.
2. счета-фактуры на аванс: делаю доплист от 29.07.12 и корректирую период 30.06.12 для НД., а проводки Д68-К76ВА все попадают в 3 квартал
3. для сторно -удаление ошибочно заведенных счф - тоже доплист от 29.07 и все проводки попадают в 3 кв.
Когда уже изменения после 30.07 - то понятно, что бухучет не сойдется с декларацией, но когда есть еще время до 30.07 приблизить декларацию к бухучету...
Какие последствия, то есть санкции будут при таком формировании доплистов книг покупок датой 30.06 за период 30.06 (2 квартал)? Нужно ли переделывать или можно оставить такие доплисты? Пока мы оставили датой 30.06.12